Imagina que acabas de recibir la noticia de que tu papá o mamá dejó una IRA y tú eres uno de tres hermanos que heredarán el dinero. Tu primer pensamiento probablemente es: ¿no podemos simplemente sacar todo el dinero y dividirlo?. La respuesta es más complicada de lo que parece, y entender qué se debe hacer con una IRA heredada puede ahorrarte miles de dólares en impuestos no planeados.
¿Qué pasa si simplemente sacas el dinero?
Cuando heredas una IRA heredada, el banco o la institución que administra la cuenta tiene reglas específicas sobre cómo se puede manejar. No todas las IRAs heredadas permiten que tres hermanos simplemente retiren el dinero como si fuera una cuenta bancaria regular. El reto principal es que cada uno de ustedes tiene derechos sobre la misma cuenta, pero las normas fiscales y administrativas de las IRAs heredadas no funcionan de esa manera tan simple.
La tentación de liquidar todo y dividir el dinero en tres partes iguales es comprensible. Sin embargo, hacer esto sin seguir el proceso correcto puede traer consecuencias fiscales importantes. Dependiendo de cuánto dinero haya en esa IRA heredada, podrías enfrentarte a una factura de impuestos mucho más grande de lo esperado en ese año fiscal.
¿Se necesitan tres IRAs separadas?
La respuesta corta es que muy probablemente sí necesitan crear cuentas separadas, pero no de la forma que todos piensan. La institución financiera que maneja la IRA heredada necesita dividir legalmente el fondo entre los tres herederos. Esto no es opcional: es un requisito administrativo para que cada uno de ustedes pueda gestionar su propia porción sin conflictos.
Lo que muchas familias no saben es que hay diferentes tipos de IRAs heredadas, y las reglas dependen de si el difunto tenía una IRA Tradicional o una IRA Roth, y de cómo estaban configurados los beneficiarios en la cuenta original. Si la cuenta solo nombraba a uno de ustedes como beneficiario designado, por ejemplo, el proceso es diferente a si había una instrucción de dividir equitativamente entre los tres.
Si los tres hermanos están nombrados como beneficiarios por partes iguales en el documento original, entonces la institución financiera debe dividir la IRA heredada en tres cuentas separadas. Cada una será una IRA heredada a tu nombre como beneficiario. Esto no es un proceso de azar: es un requerimiento legal para evitar problemas tributarios.
Impuestos y distribuciones obligatorias
Aquí viene la parte que duele en el bolsillo. Dependiendo de tu edad y del tipo de IRA, probablemente estés obligado a sacar dinero cada año de tu porción de la IRA heredada. Esas distribuciones obligatorias se llaman distribuciones mínimas requeridas, y el dinero que retires es gravable como ingreso ordinario en ese año fiscal.
Esto significa que si la IRA heredada contiene 100,000 dólares y tu parte es de aproximadamente 33,000 dólares, no puedes dejar ese dinero ahí quieto indefinidamente. Cada año, dependiendo de tu edad, deberás retirar un porcentaje mínimo. Ese dinero se suma a tus ingresos del año y puede afectarte en tu declaración de impuestos, especialmente si tienes otros ingresos de tu trabajo.
El impacto es diferente si tú tienes 30 años versus si tienes 60 años. La Administración del Seguro Social usa tablas de esperanza de vida para calcular cuánto debes sacar cada año. Un heredero más joven puede extender los retiros durante más años, lo que significa pagar impuestos graduales. Un heredero mayor tiene un período más corto y posiblemente retiros anuales más grandes.
Lo que deberías hacer hoy mismo
El error más común que cometen las familias es ignorar el tema esperando que desaparezca o tratando de manejarlo por su cuenta sin consultar. Cuando se trata de una IRA heredada, cada mes que pasa sin acción correcta es un mes en el que podrías estar perdiendo dinero a causa de decisiones tributarias malas.
Lo primero es contactar a la institución financiera donde estaba la IRA y preguntar explícitamente cuáles son sus procedimientos para dividir una IRA heredada entre múltiples beneficiarios. Cada banco o corredor tiene su propio proceso, así que no des por sentado que sabes cómo funciona. Luego, reúnete con un asesor fiscal o un planificador financiero que entienda de herencias e IRAs. No es un costo opcional: es una inversión que probablemente recuperarás evitando errores costosos.
Consejo WikyPost: Antes de tocar un centavo de la IRA heredada, documenta por escrito quiénes son los beneficiarios registrados y solicita al banco que divida la cuenta oficialmente. Esto toma semanas, pero evita sorpresas fiscales después.
La realidad de una IRA heredada es que el dinero no es tuyo completamente de inmediato. Es dinero que debías haber recibido tu difunto pariente, y por eso existen reglas para proteger tanto a ti como al sistema tributario. Entender esas reglas antes de actuar es lo que separa a las familias que heredan inteligentemente de aquellas que terminan pagando impuestos inesperados durante años.
Fuentes consultadas: el análisis de MarketWatch.
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